Как оптовый поставщик Омска избежал доначислений и сохранил бизнес

Клиент

Оптовая торговая компания, работающая на рынке Омска более 5 лет. Основной профиль — поставки строительных материалов и хозяйственных товаров для бюджетных учреждений и коммерческих подрядчиков. В штате — около 20 сотрудников. Применялась общая система налогообложения (ОСНО) с поквартальной уплатой НДруководитель компании стабильно превышал 200 млн рублей в год.

Проблема

После внедрения ФНС обновленной программы риск-анализа (АСК НДС-2 и ПП «Контроль НДС») налоговая инспекция ужесточила камеральные проверки. При сдаче очередной декларации по НДС автоматизированная система выявила разрывы по цепочкам контрагентов на сумму более 15 млн рублей. Инспекция направила компании требование о предоставлении пояснений и документов, намекнув на потенциальный выездной контроль.

Выездная проверка грозила не только доначислением 15 млн рублей НДС и налога на прибыль, но и штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы, а также пени за три года. Главный бухгалтер, привыкший работать по классической схеме «собрали первичку — сдали отчет», не смог выстроить грамотную правовую позицию. Руководитель осознал, что бизнес находится под угрозой банкротства из-за неспособности единовременно выплатить крупную сумму в бюджет.

Решение

Компания обратилась в «БухСибирь» с запросом на комплексный аудит налоговой безопасности и защиту в рамках предпроверочного анализа. Работа была разбита на четыре этапа:

• Экспресс-аудит контрагентов. Специалисты «БухСибирь» проверили цепочки поставщиков второго и третьего звеньев. Были проанализированы более 50 контрагентов на предмет «технического» транзита. Выявлено, что 3 ключевых поставщика из цепочки обладают признаками «однодневок», а первичные документы оформлены с недостатками.
• Инвентаризация товарных остатков и складской логистики. Мы восстановили реальную картину движения товара. Были подняты данные GPS-трекеров доставки, что подтвердило физическое перемещение материалов на склады в Омске, несмотря на документальные разрывы.
• Формирование «налогового досье». Вместо стандартного ответа на требование, юристы подготовили пакет документов, подтверждающий деловую цель сделок и проявление должной осмотрительности: скриншоты деловой переписки, коммерческие предложения, фотографии продукции на фоне складского комплекса в Омске.
• Смена модели «налоговой подушки». Мы выявили, что компания не использовала резервы по сомнительным долгам и не оптимизировала базу по налогу на прибыль законными способами через повышающие коэффициенты амортизации.

Результат

Благодаря слаженной работе удалось избежать выездной налоговой проверки и отстоять вычеты по НДруководитель в ИФНС признала пояснения убедительными. Экономия на доначислениях составила 14.8 млн рублей. Дополнительно проведенная оптимизация налогообложения позволила компании законно сэкономить на налоге на прибыль 850 тысяч рублей за текущий год.

Но главным итогом стало внедрение системы тотальной проверки контрагентов. Мы разработали для компании регламент Due Diligence, который теперь интегрирован в бизнес-процессы отдела закупок. Риск блокировки счетов и повторных налоговых претензий снижен до нуля.

Цитата клиента: «Когда пришло требование из инспекции, мы думали, что потеряем все. Оказалось, мы просто не умели документально защищать свою добросовестность. Эксперты "БухСибирь" помогли не только отбиться от претензий, но и навели порядок в учете, сделав его прозрачным как для нас, так и для налоговой», — поделился руководитель оптовой компании.